中国科学技术大学世界银行贷款
“高等教育发展项目”财务管理
与会计核算补充办法
校财[2000]02号
根据“教育部外资贷款办公室”的有关规定，以及中国科学技术大学《关于成立中国科学技术大学世界银行贷款项目有关组织机构的通知》（校教[1999]02号文件）精神，为了加强我校世界银行贷款“高等教育发展项目”的财务管理，规范世行贷款和国内配套资金的会计核算办法，保证项目建设顺利实施，所贷资金和国内配套资金达到合理有效的使用，特制定本补充办法。
一、学校世界银行贷款项目办公室在“中国科学技术大学世界银行贷款项目领导小组”的领导下，负责项目实施的管理，并负责世界银行贷款及国内配套资金项目经费的分配和管理。
二、项目资金的管理和支付严格执行国家颁布的法律、法规、规章制度，按“教育部外资贷款办公室”财务管理和会计核算办法，实行财务监督，维护财经纪律，遵守项目规定的支付范围和开支标准，正确核算项目范围内的各项支出。
三、接受审计部门审计，提供审计所需资料。
四、学校财务处安排专职财会人员负责世界银行贷款及国内配套资金的财务管理和会计核算工作：
1．本着专款专用的原则，建立独立的会计账目和完整的会计核算程序，及时、准确、完整地记录、计算、反应和分析项目执行中财务收支状况。设置总分类账和明细分类账，认真登记账簿，按时结账，及时登记项目经费购置的各类资产，做到总分类账、明细账、财务报表及实物之间账账相符、账表相符、账实相符。
2．全面及时地反应各类资金的投入、借入或折算划入情况，正确核算资金来源的形成和构成。
3．确保各项会计记录内容真实、数字准确、手续齐备、资料可靠。对国内配套经费发生的每一笔经济业务，要求经办人在出具合法的凭证原件的同时，再交付与原件（包括借款和报销单据）相同的复印件，以便财务处按世界银行贷款办公室的规定核算独立的世界银行贷款项目的会计账目。
4．及时编制、报送会计报表。上半年的半年报表于
中国科学技术大学? 2000年1月10日
